2009年7月29日举办企业特殊业务涉税处理技巧讲座
The author：管理员 date：2009-7-23 read：465
【时 间】 2009年7月29日（星期三） 上午：9:00 —12:00
下午：13:30—16:30
【地 址】 2000年酒店3楼会议室
【收 费】 金税俱乐部会员免费，非会员收费600元/人·天
【培训对象】 总经理、财务总监、财务经理、税务主管
【主办单位】 金税俱乐部
【协办单位】 珠海市国睿税务师事务所
【课程大纲】
一、收入类特殊业务涉税处理技巧
1、销售后无法收回货款如何挽回税务损失
2、赠送给完成业绩经销商奖励货物如何减低税负
3、经销商用快过期的货物更换新出厂日期货物补交差价时如何减低税负
4、低于成本价销售避免进项转出的理由与处理技巧
5、出售旧设备税率如何选择税率的4种技巧
6、销售货物同时安装如何界定税种与票据处理
7、发包方与建安企业签订包工包设备、包工包料、包工不包设备、包工不包料在新税制下如何处理
8、搬迁补偿收入与科技奖励、政府奖励、补偿、扶持基金不做收入的处理技巧
9、无法支付的应付账款如何避免作其他收入调整纳税
10、一次收取3年平均低于起征点的租金，是否计征各项税种，免税期一次收取3年租金如何处理
11、出口货物、软件产品销售与城建税、教育费附加、堤围费的关系
12、硬件产品按软件产品开票争取退税的利弊
13、预售款计算广告、业务招待费、业务宣传费的法律依据
14、挂靠业务与包税制业务涉税处理技巧
15、提前收款是否确认收入
16、企业收取职工宿舍租金如何享受优惠政策
17、对方提供设备、原料，我方出员工，收取收入应开具增值税票据还是开具营业税票据
18、解除合同收取违约金开何种票据缴纳何种税
19、收取代销、合作销售、返利、佣金等收入有何区别，如何开具发票
20、5种视同销售不用纳税的法律依据
21、企业将现有部分自产产品展示在公司样品间，请问这些从仓库领出的产品是否应该算作销售处理
22、物业公司能否按差价计算租金缴纳营业税
23、小规模纳税人转为一般纳税人时如何定价
二、成本费用类特殊业务涉税处理技巧
1、采购设备无发票如何合法处理
2、采购材料无发票如何依法处理
3、食堂采购无发票如何处理
4、无法取得建安发票如何处理
5、丢失普通发票、增值税专用发票后如何挽救抵扣与税前扣除
6、购置土地支付3000万元，只能取得2000万元发票，如何实现3000万计入成本费用
7、总分机构、母子公司移送设备、房屋如何减低税负
8、购买毛坯房同时装修如何减低契税计算依据
9、关联方出售房屋与租金房屋税负分析及方案选择
10、租赁设备对增值税、企业所得税优惠方案选择
12、一年签一次租赁合同，一次投入装修费如何摊销
13、开办费一次扣除与分期扣除法律依据及对企业的影响
14、企业关联方之间借款不要利息对企业的不利影响分析
15、借款无法收回、担保支出企业所得税前扣除分析
16、研究开发费用加计扣除须注意的3个问题
17、安置特殊人员加计扣除问题须注意的3个问题
18、小型微利企业优惠须注意的3个特殊问题
19、不同税率的总分支机构如何预交税款和汇缴
20、预售收入缴纳营业税、土地增值税能否税前扣除，该缴纳的税未实际缴纳，能否在税前扣除
21、企业筹建期间发生的业务招待费如何税务处理
22、企业购入旧的固定资产，折旧年限如何确定
23、大修理期间的固定资产（机器设备）税法上是否计提折旧
24、子公司支付给集团公司派来指导工作高管的工资如何取得凭证
25、2009年8月份到期的高新技术企业，1至8月份能不能享受企业所得税优惠
26、企业所得税核定征收的企业改变征收方式后，核定征收期间发生的亏损应如何处理
27、查账征收年度能否弥补核定征收年度前查账征收年度亏损
28、高薪挖取员工支付给原单位的违约金能否在税前扣除
28、高薪挖取员工支付给原单位的违约金能否在税前扣除
29、私车公用，公车私用企业所得税个人所得税如何处理
30、一次性经济补偿金能否计提福利费、工会经费、教育费附加
31、员工给公司一次借款，约定服务期满后不在归还，企业所得税个人所得税如何处理
32、企业在社保局发放基本养老金之外支付给退休人员的生活补贴和节日慰问费是否可以在税前扣除
33、支付给临时工、搬运工的零星报酬如何处理
34、2008年盈利不弥补亏损，2009年盈利能否弥补2007年亏损
34、为本企业职工支付的通信费用是否允许税前列支
35、出差报销餐费后取得补贴，企业所得税个人所得税如何处理
36、企业股权投资转让损失2009年新规定
37、补充养老保险补充医疗保险2009年新规定
38、支付给境外咨询服务费用是否要扣缴营业税、预提企业所得税，应取得何种票据
39、应计未计、应提未题的费用折旧如何处理
40、容易引起税务争议的特殊问题
三、企业清算特殊业务处理
1、用存货抵债及拍卖涉税条款
2、用房屋、土地使用权抵债及拍卖涉税条款
3、将公司资产分配给股东涉税条款
4、直接将资产移动到新公司涉税条款
5、注销企业所得税额计算
6、清算所得能弥补以前年度亏损
7、公式及适用税率
8、无法支付的应付帐款做收益
9、清算不采用核定征收
10、清算所得不得享受优惠政策
11、个人投资者从被清算企业分得剩余资产
12、以前年度调增的广告费、业务宣传费遗留问题
13、业务招待费是否有比例限制
【授课老师】刘德春
注册税务师、高级纳税筹划师，中国财务总监资质认证税务筹划讲师,高级纳税筹划讲师,精深的理论研究和丰富的实践操作经验,曾历任多家知名企业的财税顾问,个人著作《企业经济合同涉税风险处理技巧》等等.
四、现场答疑
五、报表名（见本网站下载专区）